Расскажем всё про налоговый вычет при лечении зубов

Работающие российские граждане, которые получают зарплату с вычетом 13% НДФЛ, обладают правом на возврат подоходного налога за лечение у стоматолога.

парень с девушкой

Однако, эта процедура имеет и свои характерные особенности.

В данной статье будет рассказано:

  1. Кто сможет получить налоговый вычет при лечении зубов, а кто нет?
  2. Какую сумму получится вернуть обратно?
  3. Что включает в себя обычное лечение, а что — дорогостоящее?
  4. Какие бумаги необходимы для того, чтобы вернуть подоходный налог?
  5. Что нужно делать в дальнейшем для того, чтобы вернуть какую-то долю из потраченных средств?

Основания для вычета

протезы

  1. Получение в период, в который осуществлялось лечение, дохода по ставке в 13%. Если в обозначенном году был получен доход, к примеру, по 9% или 35% ставкам, то вернуть обратно часть суммы не получится. Так происходит из-за того, что основа для социального вычета – сокращение облагаемой суммы по ставке 13%, а не только лишь обычное возмещение расхода на медицинские услуги.
  2. Включение осуществленных стоматологических услуг в специальный список, утвержденный Постановлением Правительства России Согласному этому перечню, затраты на реплантацию, имплантацию и установку конструкций из металлокерамики считаются дорогостоящими разновидностями лечения, а значит, по ним можно получить возмещение в объеме полноценной стоимости потраченных на лечение денег.

Касательно установки зубных протезов, письмом финансового ведомства было определено, что данная процедура в перечень дорогостоящих не включена, поэтому расходы по ней могут приниматься в объеме не более 120 тысяч рублей.

Впрочем, также в данном документе было отмечено, что полномочия по отнесение различных врачебных манипуляций к процедурам с высокой стоимостью, имеются у Минздравсоцразвития. Данное ведомство своим письмом включила процедуру имплантации зубных протезов в список дорогих.

Нужно также упомянуть о том, что если в документе, выданном в медицинской организации, будет прописан код 1, то есть код простой услуги, а не код 2 (дорогая услуга), то выплату можно будет получить только по затратам не более 120 тысяч.

В такой ситуации существует возможность обращения к сотрудникам организации с просьбой об исправлении кода, выдвинув в качестве мотива факт, говорящий об отнесении данного вида лечения к дорогим.

Однако, выдвигать требования об изменении данных заявитель не может, так как решение по поводу причисления каких-либо услуг к дорогостоящим принимается непосредственно медицинским учреждением.

Стоматологическая клиника или же ИП, которые оказали пациенту услуги, должны обладать лицензией, дающей право на осуществление данной деятельности.

Лечение должно проводиться на российской территории. Получить часть денег не удастся, если все процедуры осуществлялись в зарубежной клинике.

Размер вычета

Объем затрат по обычным услугам, имеющимся в списке, составляет 120 тысяч рублей.

зубы и деньги

К таким услугам относится:

  1. Отбеливание зубов.
  2. Лечение кариеса.
  3. Прочие стоматологические процедуры.

Общая установленная сумма – 120 тысяч рублей. Это значит, что если в налоговый период гражданин понес затраты по оплате, к примеру, обучения, в размере 130 тысяч рублей, а также стоматологических услуг на 150 тысяч рублей (код 1), то выплата может быть получена или за обучение, или за медицинские услуги, но, в любом случае, не больше 120 тысяч.

Если затраты, касающиеся медицинских услуг, относятся к дорогостоящим, возмещение пройдет в полном объеме (возместятся также и деньги, потраченные на обучение).

По дорогим услугам (реплантация, имплантация, протезирование зубов, установка брекетов или мостов, а также других конструкций из металлокерамики) расходы принимаются полноразмерно.

По соглашениям ДМС в рамках выплаченных взносов по страховке.

Остаток, который не был использован, могут отнести на следующий период.

Право на возмещение подоходного налога за оказание стоматологических услуг может быть реализовано в продолжение 3 лет со дня уплаты денег.

Как получить?

нотариус

Пошаговая инструкция:

  1. Сбор полного необходимого комплекта документации.
  2. Заполнение соответствующей декларации.
  3. Представление (это можно сделать лично, используя почту или доверенное лицо) бумаг в Инспекцию по адресу проживания.

Если заявитель совершает свои действия через доверенное лицо, то у него обязательно должна быть доверенность, заверенная в нотариальной конторе.

Ожидание принятия решения сотрудником налоговой инспекции:

  1. В продолжение трех месяцев с того дня, когда Инспекция получила бумаги, будет проведена налоговая проверка, а затем, по ее результатам, будет вынесено решение о возмещении денег или же об отказе.
  2. Если итоги окажутся положительными, финансы будут перечислены в течение месяца после окончания проверки.
  3. Если в заявлении, приложенном к декларации, не написаны реквизиты для перечисления денег, или же такой документ вообще не был предоставлен, деньги будут возвращены только тогда, когда эту бумагу предоставят в Инспекцию. Время возврата – месяц со дня получения ведомством заявления, содержащего в себе банковские данные.
  4. Если по результатам проведенной проверки был вынесен отказ в возмещении средств, решение можно обжаловать, обратившись для этого в судебную инстанцию.

Нужно помнить о том, что иск в суд можно подать лишь в том случае, если досудебный порядок обжалования был четко соблюден.

Необходимые бумаги

Нужно:

  • декларация 2-НДФЛ в двух экземплярах;
  • заявление о возмещении подоходного налога в двух экземплярах;
  • соглашение о лечении с приложениями и дополнительными соглашениями;
  • справка, свидетельствующая о том, что медицинские услуги были оплачены, полученная в медицинском учреждении;
  • свидетельство о рождении или документ о заключении брака, если выплата предоставляется за родственника;

Это исчерпывающий список документов. Инспекция не может вынести отказ за то, что к данному перечню не были приложены чеки, лицензии и прочие бумаги, которых нет в списке.

Однако, чтобы избежать претензии со стороны сотрудников ведомства, можно использовать такие бумаги:

  • ксерокопия паспорта и ИНН;
  • ксерокопия лицензии;
  • чеки, свидетельствующие об оплате лечения;
  • справка 2-НДФЛ.

Образец заполнения заявления

В ИФНС России №13 по г.Сызрань

от Петрова Петра Павловича

ИНН: 123653452376

проживающего по адресу: 567835,

Сызранская область, г. Сызрань, ул. Павлова, д.46 кв.354

Контактный телефон: 88765462445

ЗАЯВЛЕНИЕ О ВОЗВРАТЕ СУММЫ ИЗЛИШНЕ УПЛАЧЕННОГО НАЛОГА

На основании статьи п.6 ст.78 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть излишне уплаченную сумму налога на доходы физических лиц за ___ год

КБК 356389203948389578 ОКТМО 7365463 в размере 13 тысяч руб. 00 коп. (тринадцать тысяч рублей 00 копеек)

Данную сумму следует перечислить на расчетный счет ______________________, открытый в ОАО «Банк Плюс»

8376473749837298_______73473892_________357728263/246785533

(корреспондентский счет)__________(БИК)____________(ИНН/КПП)

Номер счета плательщика — 27653876398209874

Получатель — Петров Петр Павлович (паспорт 3378 479537, выдан 02.03. 22004 г. ОВД Центрального района г.Сызрань).

Число _____________Подпись ____________

Как получить выплату за лечение зубов у родственников?

зубы

Сократить налоговую базу можно не только по затратам за самого себя, но и за близких родственников, к коим относятся:

  • супруги;
  • дети;
  • родители.

Вернуть деньги, потраченные на лечение родственников, можно в том случае, если у заявителя имеется официальная зарплата на период проведения лечения.

Возместить деньги, потраченные на лечение ребенка можно, если ему еще нет восемнадцати лет.

Неважно, сколько именно времени заявитель работал в период оплаты услуг, он все равно обладает правом на вычет. Лишь размер зарплаты и сумма денег, потраченных на лечение, оказывают влияние на размер той суммы, которая подлежит возврату.

Когда могут отказать?

В следующих случаях:

  1. Данных услуг нет в специальном списке.
  2. Организация или ИП не имеет лицензии.
  3. Нет доходов по ставке 13%.
  4. Лечение осуществлялось за пределами Российской Федерации.
  5. Был предоставлен не полный комплект бумаг, ли же документы оформлялись с серьезными ошибками.
  6. Лечение было проведено за деньги работодателя.

Звёзд: 1Звёзд: 2Звёзд: 3Звёзд: 4Звёзд: 5 5,00, (оценок: 1)
Загрузка...
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий